Consejos de Planificación Patrimonial para Parejas con un Cónyuge que No es Ciudadano Estadounidense

Lo Que las Familias Internacionales Deben Saber Sobre las Reglas Fiscales en EE. UU.
Por Bianchi Fasani Green Law, Abogados de Planificación Patrimonial en Miami, Florida

Por Qué la Planificación Patrimonial es Diferente con un Cónyuge Extranjero

Cuando uno de los cónyuges no es ciudadano ni residente fiscal de EE. UU., la planificación patrimonial se complica. En los planes tradicionales entre ciudadanos estadounidenses, existe una deducción marital ilimitada que permite transferir bienes al cónyuge sin generar impuestos federales sobre el patrimonio.

Pero esta deducción no aplica automáticamente cuando el cónyuge receptor es extranjero, lo que puede generar una carga fiscal significativa. Esto es especialmente relevante para familias en áreas como Miami y Key Biscayne, donde es común que uno de los cónyuges tenga ciudadanía o residencia extranjera.

Limitaciones de la Deducción Marital

El IRS limita la deducción marital para cónyuges extranjeros por el riesgo de que los bienes se transfieran fuera del país y escapen a la tributación estadounidense. En 2024, la exención vitalicia para impuestos sobre herencias y donaciones es de $13.61 millones por persona. Lo que exceda ese monto podría tributar hasta el 40% si no se implementan estrategias fiscales adecuadas.

Fideicomisos Domésticos Calificados (QDOTs)

Un QDOT (Qualified Domestic Trust) permite que el cónyuge ciudadano transfiera bienes a un fideicomiso para beneficiar al cónyuge extranjero sin incurrir en impuestos inmediatos.

Requisitos clave:

• Al menos un fideicomisario debe ser ciudadano o residente de EE. UU.
• Debe presentarse correctamente en la declaración del impuesto sucesorio.
• Las distribuciones de capital podrían generar impuestos a menos que apliquen excepciones por necesidad.

Los QDOT son herramientas fundamentales para familias internacionales en el sur de Florida.

Planificación con Donaciones en Vida

El IRS permite una exclusión anual de $185,000 (2024) para donaciones a cónyuge extranjero. Lo que exceda ese límite reduce la exención vitalicia. Estrategias como fideicomisos irrevocables, sociedades familiares y entidades extranjeras pueden utilizarse para proteger patrimonio, especialmente cuando se manejan activos de alto valor fuera de EE. UU.

Activos Internacionales y Conflictos Jurisdiccionales

Estados Unidos grava los activos globales de sus ciudadanos y residentes, pero solo los activos situados en EE. UU. de los no residentes. Las leyes de herencia forzosa de algunos países pueden entrar en conflicto con estructuras como fideicomisos estadounidenses, lo cual requiere coordinación legal internacional.

Consejos Prácticos para Parejas con Situaciones Internacionales

• Verificar si el cónyuge extranjero planea convertirse en residente o ciudadano estadounidense.
• Considerar QDOTs si el patrimonio es significativo.
• Usar donaciones en vida dentro de los límites legales.
• Mantener registros claros de ciudadanía, residencia y ubicación de activos.
• Coordinarse con asesores legales y fiscales internacionales.

Nuestra Experiencia con Familias Internacionales en Florida

En Bianchi Fasani Green Law, con sede en Miami, ayudamos a familias internacionales—especialmente aquellas con un cónyuge que no es residente fiscal estadounidense—a crear estructuras patrimoniales eficientes y legales.

Hemos asesorado a numerosas familias en Key Biscayne, comunidad multicultural donde se combinan patrimonios de EE. UU., Europa y América Latina. Ofrecemos nuestros servicios en español e italiano y entendemos las complejidades que enfrentan las familias multiculturales en Florida.