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Elección del Régimen Fiscal para tu LLC en Florida
Índice
Por qué una LLC es ideal para empresarios en Miami y cómo elegir la estructura fiscal adecuada
¿Por qué son tan populares las LLC en Florida?
Los empresarios en Miami y el resto de Florida suelen elegir la Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) por su flexibilidad y protección legal. Una LLC en Florida ofrece:
- Protección de responsabilidad limitada: protege los bienes personales de los dueños
- Gestión flexible: los miembros pueden gestionar directamente o nombrar gerentes
- Opciones fiscales diversas
- Sin impuesto estatal sobre la renta personal en Florida
La ley que regula las LLC en Florida es el Capítulo 605 de los Estatutos de Florida.
1. Tributación predeterminada: empresa unipersonal o sociedad
Por defecto:
- Una LLC con un solo miembro es una entidad ignorada
- Una LLC con varios miembros tributa como una sociedad
La empresa no paga impuestos directos: los ingresos pasan directamente a los miembros, quienes los reportan en sus declaraciones individuales. Desventaja: los ingresos netos están sujetos al impuesto de trabajo por cuenta propia (15,3%).
2. Elección del tratamiento fiscal como C Corporation
Una LLC puede optar por tributar como una C Corporation presentando el formulario 8832 del IRS.
Ventajas:
- Tasa impositiva corporativa fija del 21%
- Ideal para reinvertir utilidades o atraer inversionistas
Desventajas:
- Doble imposición si se reparten dividendos
- Requiere más obligaciones contables
3. Elección del régimen S Corporation (solo residentes en EE.UU.)
Una LLC cuyos miembros son personas físicas residentes en EE.UU. puede optar por tributar como una S Corporation (formulario 2553).
Ventajas:
- Permite dividir ingresos en salario (sujeto a impuestos laborales) y distribuciones (no sujetas a ese impuesto)
- Reducción potencial del impuesto por trabajo independiente
Requisitos:
- Todos los miembros deben ser personas físicas residentes en EE.UU.
- Máximo 100 accionistas
Tabla Comparativa: Opciones Fiscales para LLC
| Régimen Fiscal | Quién Puede Optar | Impuesto sobre Utilidades | Impuesto de Trabajo por Cuenta Propia | Ideal Para |
|---|---|---|---|---|
| Entidad ignorada / Sociedad | Predeterminado | Ingresos pasan a socios | Sí (sobre toda la ganancia neta) | Negocios pequeños y profesionales en Miami |
| C Corporation | Cualquier LLC en Florida | La empresa paga 21% + impuestos por dividendos | No | Empresas en crecimiento o que buscan inversión externa |
| S Corporation | Solo personas físicas residentes | Ingresos pasan con estructura salarial | Solo sobre el salario | Profesionales que desean optimizar impuestos laborales |
Conclusión: ¿Qué es mejor para tu negocio en Miami?
Las LLC en Florida ofrecen una protección sólida y flexibilidad fiscal. La elección correcta depende de tus ingresos, estructura de negocio y metas de crecimiento.
En Bianchi Fasani Green Law, ayudamos a empresarios en Miami y toda Florida a elegir la mejor estructura fiscal para proteger su patrimonio y optimizar sus impuestos. Agenda una consulta hoy.
