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Lo Que las Familias Internacionales Deben Saber Sobre las Reglas Fiscales en EE. UU.
Por Bianchi Fasani Green Law, Abogados de Planificación Patrimonial en Miami, Florida
Por Qué la Planificación Patrimonial es Diferente con un Cónyuge Extranjero
Cuando uno de los cónyuges no es ciudadano estadounidense o residente fiscal, la planificación patrimonial se vuelve más compleja. En la mayoría de los planes patrimoniales tradicionales en Estados Unidos, las parejas casadas se benefician de: deducción marital ilimitada, que permite a uno de los cónyuges transferir cualquier cantidad a la otra persona en caso de fallecimiento sin incurrir en impuestos federales sobre sucesiones. Sin embargo, este poderoso beneficio fiscal no se aplica automáticamente cuando la persona que recibe la herencia no sea ciudadano de los Estados Unidos.
Esto crea una posible obligación fiscal que no existiría en un plan de sucesión entre ciudadanos estadounidenses. Entender estas diferencias es fundamental para preservar la riqueza y evitar consecuencias fiscales no intencionadas, especialmente para las familias que viven en países en vías de desarrollo. Miami y Key Biscayne, donde muchos residentes mantienen vínculos internacionales y residencias duales.
Limitaciones de la Deducción Marital
Para que un ciudadano estadounidense pueda dejar bienes a su cónyuge no ciudadano sin consecuencias inmediatas en materia de impuesto sobre sucesiones, debe planificar cuidadosamente. El IRS limita la deducción para parejas no casadas de ciudadanos no estadounidenses debido a la preocupación de que los bienes puedan ser trasladados al extranjero y evitar la tributación en Estados Unidos de forma permanente.
En 2024, el Exención de impuestos federales sobre bienes y donaciones durante toda la vida Es de 13,61 millones de dólares por persona. Sin la deducción por matrimonio, cualquier cantidad superior a esa suma transferida a un cónyuge no ciudadano al fallecimiento puede ser gravada hasta un máximo del 35%. 40% a menos que se utilicen herramientas de planificación específicas.
Fideicomisos Domésticos Calificados (QDOTs)
Para abordar esta limitación, el código fiscal de los Estados Unidos permite una Fideicomiso Doméstico Calificado (QDOT). Un QDOT permite que el cónyuge ciudadano estadounidense deje bienes a un cónyuge no ciudadano en fideicomiso y siga beneficiándose de la deducción marital, siempre que se cumplan ciertos requisitos legales:
- La fundación debe tener al menos una Fiduciario de los Estados Unidos.
- El fideicomiso debe estar debidamente constituido y declarado en una declaración presentada a tiempo Declaración de impuestos sobre la herencia.
- Distribuciones principales El derecho a la pensión alimenticia a los cónyuges sobrevivientes puede estar sujeto a impuestos sobre la herencia, a menos que cumplan los requisitos para una excepción por dificultades económicas.
Un QDOT permite a la sucesión aplazar el pago de impuestos hasta que se realicen las distribuciones o hasta que el cónyuge sobreviviente falle. Es una herramienta crucial para muchos Familias internacionales en el sur de Florida, especialmente aquellos con vínculos con Europa o América Latina.
Planificación con Donaciones en Vida
Las estrategias de donación durante la vida también pueden ayudar a minimizar la exposición a la tributación de sucesiones. Sin embargo, Los regalos a un cónyuge no ciudadano no son ilimitados. Para 2024, el IRS permite una exención anual de $185,000 para regalos a un cónyuge que no sea ciudadano. Los regalos superiores a este monto reducen la exención de impuestos sobre donaciones y herencias durante toda la vida.
Otros instrumentos, como fideicomisos irrevocables, sociedades limitadas familiares, o Regalar a través de entidades extranjeras, puede ser utilizado de manera estratégica, especialmente en aquellos casos Activos internacionales de alto valor están involucrados—comúnmente en centros multiculturales como Miami y Key Biscayne.
Activos Internacionales y Conflictos Jurisdiccionales
Muchos parejas internacionales poseen activos fuera de los Estados Unidos. Es importante entender cómo se tratan estos activos para los fines del impuesto sobre sucesiones en Estados Unidos. Los Estados Unidos tributan Activos en todo el mundo de sus ciudadanos y residentes, pero No residentes sólo se les tributa sobre su Activos de sitios web estadounidenses.
La planificación para varias jurisdicciones suele requerir la coordinación con profesionales jurídicos y fiscales en otros países. Los conflictos entre Leyes extranjeras sobre la herencia forzada y también es posible que las estructuras de planificación de los Estados Unidos (como los trusts) también requieran atención.
Consejos Prácticos para Parejas con Situaciones Internacionales
- Identificar si el cónyuge no ciudadano tiene la intención de convertirse en residente o ciudadano de los Estados Unidos.
- Considere usar QDOTs si tiene previsto transferir activos importantes al fallecer.
- Usos Regalos de por vida de forma estratégica, dentro de los límites anuales de exclusión.
- Mantenga registros detallados ciudadanía, estatus de residencia y ubicación de los activos.
- Coordinar con Profesionales transfronterizos Para garantizar el cumplimiento en todas las jurisdicciones relevantes.
Estas consideraciones son especialmente relevantes para las parejas que viven en Miami, donde las cuestiones transfronterizas suelen surgir debido a la situación geográfica de la ciudad. una población diversa e internacional.
Nuestra Experiencia con Familias Internacionales en Florida
En Bianchi Fasani Green Law, con sede en Miami, Florida, Somos especialistas en planificación patrimonial para Familias con vínculos internacionales—especialmente cuando uno de los cónyuges no es residente fiscal de los Estados Unidos. Nuestros abogados conocen las complejas normas legales y fiscales que se aplican a parejas transfronterizas, Y ofrecemos estrategias personalizadas para ayudarle:
- Minimizar Exposición a impuestos sobre bienes inmuebles y donaciones
- Preservar la riqueza a través de las generaciones
- Cumplir con Reglamentos estadounidenses e internacionales
Nos enorgullece servir a las familias en Key Biscayne, donde hemos ayudado a numerosos clientes a superar los desafíos de planificación patrimonial propios de ciudadanos extranjeros y Casamientos de ciudadanía mixta. Nuestro equipo es fluente en italiano y español y ofrecemos servicios adaptados a las necesidades de cada cliente. Familias multiculturales que se trasladan a Florida, Invertir en bienes raíces estadounidenses, o adquirir doble ciudadanía.
Ya sea que estés empezando a planificar o estés actualizando una estructura patrimonial existente, Estamos aquí para ayudarle a proteger a su familia, tanto aquí como en el extranjero..
