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¿Cuál es la tasa de impuesto sobre la herencia en Estados Unidos para los no residentes?
La impuesta de sucesiones en Estados Unidos es un impuesto federal sobre la transmisión de los bienes de una persona fallecida. residentes que no son ciudadanos de los Estados Unidos, Esta tasa se aplica únicamente a los activos ubicados en los Estados Unidos, incluidos Inmobiliaria, bienes materiales y ciertos activos financieros.
Esto se conoce como el “Regla ”sitios web de propiedad estadounidense”, Esto crea una grave exposición fiscal para las personas que no son estadounidenses y que poseen incluso una sola propiedad en los Estados Unidos.
La tributación de la herencia es completamente independiente de la imposición sobre los beneficios de la inversión o la renta. Se aplica en muerte, No se venden en tiendas, y pueden sorprender a las familias si no se planifican adecuadamente.
Exención de impuestos sobre la herencia de 60.000 dólares para personas que no sean residentes de los Estados Unidos
Los ciudadanos estadounidenses y los residentes domiciliados disfrutan de una exención muy alta del impuesto sobre la herencia —actualmente 13,61 millones de dólares (2024). Pero los residentes que no son ciudadanos estadounidenses solo reciben Exención de $60.000 para activos de sitios de Estados Unidos.
Esto significa:
- Si usted posee bienes raíces en Estados Unidos por un valor de $500,000
- Solo se exime el primer monto de $60,000
- Los $440,000 restantes están sujetos a impuestos sobre sucesiones con tasas progresivas hasta el 40%.
Muchas familias asumen erróneamente que la tributación patrimonial no se aplicará a menos que su patrimonio total sea elevado. Pero para No residentes, Para crear una importante obligación tributaria por concepto de impuesto de sucesiones, solo se necesita un pequeño apartamento.
Países con tratados de impuesto sobre sucesiones: un gran beneficio
Afortunadamente, Estados Unidos ha entrado en Convenios fiscales sobre herencias y donaciones con ciertos países. Estos tratados ayudan a eliminar o reducir la doble tributación y, lo más importante, a menudo permiten a los residentes extranjeros reclamar un participación proporcional de la exención completa para los Estados Unidos.
Los países con tratados de impuesto sobre la herencia incluyen:
- Reino Unido
- Alemania
- Francia
- Italia
- Canadá
- Países Bajos
- Suiza
- Australia
- Japón
- Sudáfrica
- Noruega
- Finlandia
- Austria
Los residentes de estos países pueden reclamar la misma exención que un residente de Estados Unidos —o al menos una versión proporcional—. si planifican de acuerdo con ello y presentan los formularios correctos.
Sin embargo, esto no es automático. Debes:
- Probar la residencia fiscal en un país del tratado
- Solicite los beneficios del tratado en el Formulario 706-NA del IRS
- Trabaje con un asesor legal estadounidense para estructurar su patrimonio de manera adecuada.
Sin planificación, sus herederos aún podrían verse obligados a pagar el impuesto completo de los Estados Unidos, a pesar del tratado.
Cómo se calcula la tasa de impuesto sobre la herencia en Estados Unidos
La tributación inmobiliaria en Estados Unidos para los no residentes se basa en el valor de mercado justo de sus activos estadounidenses al fallecer. Las deducciones son limitadas y la exención es pequeña.
Las tasas impositivas varían entre Del 18% al 40%, Dependiendo del importe imponible. El IRS espera el pago dentro de 9 meses de la muerte o una solicitud de prórroga con intereses y penalizaciones.
Ejemplo:
- Una persona no residente muere con una casa valorada en 1,2 millones de dólares en Florida
- Tras la exención de los 60.000 dólares, 1.140.000 dólares son imponibles.
- Impost de sucesiones: potencialmente entre 400.000 y más dólares
Y hasta que se pague ese impuesto y se complete el proceso de testamento, los herederos podrían no poder transferir o vender la propiedad.
¿Por qué necesita un plan de sucesión si posee bienes raíces en los Estados Unidos?
Si no eres residente de un país signatario del tratado, tu patrimonio podría perderse hasta un 40% del valor de su propiedad en los Estados Unidos.
Sin un plan:
- Sus herederos enfrentan la administración de la herencia en Estados Unidos (rápida y pública)
- Podrían ser obligados a vender la propiedad simplemente para pagar el impuesto
- Los retrasos y los conflictos son comunes, especialmente si hay herederos en varios países.
Necesitas un plan de sucesión. Y para los propietarios de propiedades que no residen en España, esto suele significar:
- Creación de un Fideicomiso irrevocable Para eliminar la propiedad de su patrimonio sujeto a impuestos
- Usando un dispositivo compatible estructura de participación extranjera
- Coordinando las estrategias legales de Estados Unidos y el extranjero
En la segunda parte de este artículo explicaremos:
- Cómo los fideicomisos irrevocables protegen su patrimonio
- ¿Por qué la evitación de la herencia es esencial para los extranjeros?
- La diferencia en la planificación para los países que son partes en tratados y los que no lo son
Cómo Bianchi Fasani Green Law ayuda a los inversores extranjeros
En Bianchi Fasani Green Law PLLC trabajamos con ciudadanos extranjeros de todo el mundo que poseen—o tienen previsto invertir—en bienes raíces en Estados Unidos.
Desde nuestras oficinas en Miami y Key Biscayne, Ayudamos a los clientes a través de:
- Transfronterizo Planificación de la tributación inmobiliaria
- Estructuración fideicomisos irrevocables que cumplan con la legislación estadounidense y extranjera
- Coordinación con asesores extranjeros sobre exenciones basadas en tratados
- Preparación de toda la documentación y presentaciones necesarias ante la IRS
- Protegiendo la propiedad inmobiliaria contra los trámites testamentarios, los impuestos y los retrasos
Ya sea que esté comprando su primera propiedad en Estados Unidos o revisando una estructura existente, ofrecemos estrategias adaptadas para proteger sus activos y a su familia.
Conclusiones finales
Si usted es un No residente de los Estados Unidos Si eres propietario de bienes en los Estados Unidos, estás sujeto a uno de los sistemas de impuestos sobre la herencia más agresivos del mundo —en el que solo hay un único tipo de impuesto. Exención de $60.000 a menos que esté protegido por un tratado.
✅ Si su país tiene un tratado: puede tener acceso a una parte de la exención de los Estados Unidos, pero aún necesita planificar la sucesión.
❌ Si tu país tiene sin tratadoNecesita urgentemente un plan de sucesión para evitar perder hasta el 40% de sus activos estadounidenses.
El momento adecuado para planificar es antes de que ocurra algo.
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Sigue leyendo la parte 2: Cómo proteger tu propiedad estadounidense contra la tributación de sucesiones y la administración de bienes
