Consigli per la Pianificazione Patrimoniale per Coppie con un Coniuge Non Americano

Cosa Devono Sapere le Famiglie Internazionali sulle Norme Fiscali Statunitensi
A cura di Bianchi Fasani Green Law, Avvocati Esperti in Pianificazione Patrimoniale a Miami, Florida

Perché la Pianificazione Patrimoniale è Diversa con un Coniuge Straniero

Quando uno dei coniugi non è cittadino né residente fiscale degli Stati Uniti, la pianificazione patrimoniale si complica. Le coppie di soli cittadini statunitensi possono trasferire beni illimitatamente senza pagare imposte successorie.

Ma con un coniuge straniero, questo vantaggio non si applica automaticamente, e si rischia una tassazione fino al 40%. Questo è particolarmente importante per le famiglie che risiedono in aree come Miami e Key Biscayne, dove è comune avere legami con più paesi.

Limitazioni alla Detrazione Maritale

Nel 2024, l’esenzione vitalizia per imposte su donazioni ed eredità è di $13.61 milioni. Per trasferimenti a un coniuge straniero, l’IRS limita la detrazione per evitare che i beni lascino gli Stati Uniti senza tassazione.

Trust Domestici Qualificati (QDOT)

Il Qualified Domestic Trust (QDOT) permette a un cittadino statunitense di lasciare beni a un coniuge straniero in trust, evitando l’imposta immediata.

Requisiti principali:

• Almeno un fiduciario deve essere statunitense.
• Il trust deve essere registrato nella dichiarazione di successione.
• Le distribuzioni di capitale potrebbero essere tassate.

I QDOT sono strumenti essenziali per le famiglie internazionali a Miami e in Florida.

Pianificazione Tramite Donazioni in Vita

Nel 2024 si possono donare $185,000 all’anno a un coniuge straniero senza erodere l’esenzione vitale. Strategie come trust irrevocabili, società familiari, o entità estere possono essere efficaci per proteggere beni internazionali.

Beni Internazionali e Conflitti di Giurisdizione

Gli Stati Uniti tassano il patrimonio mondiale dei cittadini e residenti, ma solo i beni situati negli USA per i non residenti. Le norme successorie forzate in altri paesi possono confliggere con i trust americani e necessitano di consulenze internazionali.

Consigli Pratici per Coppie con Situazioni Internazionali

• Verificare se il coniuge straniero desidera diventare residente o cittadino USA.
• Considerare un QDOT per grandi patrimoni.
• Usare donazioni entro i limiti annuali.
• Documentare cittadinanza, residenza e ubicazione dei beni.
• Lavorare con consulenti fiscali e legali internazionali.

La Nostra Esperienza con Famiglie Internazionali in Florida

Noi di Bianchi Fasani Green Law, con sede a Miami, aiutiamo famiglie con legami internazionali a gestire al meglio la loro pianificazione patrimoniale, riducendo imposte e rispettando le norme in più giurisdizioni.

Abbiamo supportato diverse famiglie residenti a Key Biscayne, molte delle quali provenienti dall’Europa, dall’America Latina. Offriamo consulenza in italiano, spagnolo e inglese e comprendiamo bene i bisogni delle famiglie multiculturali in Florida.